Ajankohtaista veroasiaa

Pääomatulovero kiristyy vuoden vaihteessa 28 prosentista 30 prosenttiin. Muutoksen myötä vero nousee 50 000 euron ylittävältä osalta tulevaisuudessa peräti 32 prosenttiin. Varainhoitovakuutus on verotuksellisesti viisas ja tehokas työkalu sijoittamiseen, ja se toimii apuna myös perinnönjaon suunnittelussa. Varainhoitovakuutus sopii erityisesti aktiivisen varainhoidon asiakkaille, sillä se antaa asiakkaalle mahdollisuuden selkeästi korkeampiin tuottoihin vakuutuksen tuomien verohyötyjen kautta.

Sijoituskohteiden vaihdon verottomuus mahdollistaa lisätuottojen ansainnan

Sijoituskohteiden vaihdosta syntyneitä tuottoja ei veroteta sijoitusaikana. Varainhoitovakuutuksen ottajana hyödyt, kun tuotot jäävät kokonaisuudessaan edelleen sijoitettaviksi. Sijoituskohteiden vaihdoista mahdollisesti aiheutuneet tappiot eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia.

Mahdollistaa aktiivisemman sijoittamisen

Sijoittaminen varainhoitovakuutuksen kautta mahdollistaa aktiivisemman sijoittamisen, koska verotus ei ohjaa sijoituspäätöksiä. Salkunhoitajalla on mahdollisuus reagoida nopeammin yllättäviin markkinamuutoksiin ja hän voi joka markkinatilanteessa toteuttaa sopivimman sijoitusstrategian. Sijoituskohteena voi olla osakkeiden, joukkolainojen, rahastojen ja strukturoitujen sijoitusten lisäksi muitakin rahoitusinstrumentteja, joille voidaan määrittää käypä arvo ja jotka ovat vakuutusehtojen mukaisesti realisoitavissa.

Säästönnostoissa nostetaan ensin veroton pääoma-osuus

Mikäli nostat osan tai kaikki varainhoitovakuutuksen säästöistä kesken sopimusajan, takaisinosto kohdistuu ensin vakuutuksen sijoitettuun pääomaan. Pääomatuloveroa maksetaan vasta, kun sijoitettu pääoma on kokonaan nostettu ja aletaan nostaa tuottoa. Tuotosta tehdään pääomatuloveroprosentin mukainen ennakonpidätys.

Pääomatuloveroa maksetaan vasta kun tuottoa nostetaan

Varainhoitovakuutuksen vakuutussäästö on veronalaista pääomatuloa tuoton osalta. Tuotto lasketaan vähentämällä kertyneestä vakuutussäästöstä maksetut vakuutusmaksut. Tuottoa ei veroteta vuosittain, vaan ennakonpidätys tehdään vasta silloin, kun nostat vakuutussäästön tuotto-osuutta.

Veroilmoituksen teko on vaivatonta

Sijoittaessasi varainhoitovakuutuksen kautta veroilmoituksen teko on vaivatonta, kun sinun ei tarvitse ilmoittaa verottajalle sijoituskohteilla tehtyjä kauppoja. Kun nostat vakuutussäästösi, teemme tuotto-osuudesta ennakonpidätyksen ja ilmoitamme sen puolestasi verottajalle.

Hyödynnä edut perintösuunnittelussa

Voit käyttää varainhoitovakuutusta myös perintöverosuunnittelun välineenä. Kuolemantapauskorvaukset ovat lähiomaisille osittain perintöverosta vapaita. Aviopuolison saamista kuolemantapakorvauksista puolet, kuitenkin vähintään 35 000 euroa, on verovapaata. Muille lähiomaisille maksetut kuolemantapauskorvaukset ovat verovapaita 35 000 euroa saakka kutakin edunsaajaa kohti. Lähiomaisille maksettavasta kuolemantapauskorvauksesta ei peritä pääomatuloveroa. Vakuutuksen pääoma ja kertyneet tuotot jäävät tällöin pääomatuloverotuksen ulkopuolelle. Muille kuin lähiomaisille maksettavat kuolemantapauskorvaukset ovat saajalle kokonaisuudessaan veronalaista pääomatuloa.

Tässä esitetyt tiedot perustuvat 1.1.2012 voimaan tulevaan lainsäädäntöön. Lainsäädäntö tai verotuskäytännöt voivat muuttua. Esitetyt tiedot ovat yleisellä tasolla eikä niitä ole tarkoitettu käytettäväksi veroneuvonnaksi yksittäistapauksessa. Tämä ei ole täydellinen selvitys Varanhoitovakuutuksesta ja sen verotuksesta. Tutustu myös tuoteselosteeseen ja vakuutusehtoihin ennen sijoituspäätöksen tekemistä.